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  财政部就会计师事务所监督检查办法征求意见  
   
  发布时间: 21-07-15 08:55:50am     
         
 

      据悉,为进一步规范注册会计师行业管理,加强会计师事务所监督检查,持续提升审计质量,有效发挥注册会计师审计鉴证作用,713日,财政部就《会计师事务所监督检查办法(征求意见稿)》向社会公开征求意见。《征求意见稿》提出监督检查分级分类。

《征求意见稿》指出,财政部负责组织、指导、统筹全国会计师事务所监督检查工作。省级财政部门负责本行政区域内会计师事务所的监督检查工作。

根据《征求意见稿》,财政部按照统一检查计划、统一组织实施、统一规范程序、统一处理处罚、统一发布公告的原则,每年重点对备案从事证券业务的会计师事务所开展监督检查。

其中,对为100家以上上市公司(不含新三板)、中央金融机构、中央企业集团等单位提供审计服务或对市场有重大影响的会计师事务所,每年检查一次;对新备案从事证券业务的会计师事务所,自承接上市公司审计业务起,前三年内每年检查一次;对其他从事证券业务的会计师事务所,原则上每三年轮查一次。

《征求意见稿》明确,主要对会计师事务所执业质量、符合执业许可条件、一体化管理、独立性保持、信息安全、职业风险防范等6个方面以及注册会计师执业情况等进行检查。此外,根据违规情节、危害后果,《征求意见稿》对会计师事务所和注册会计师违规行为分别给予采取监管措施、不同幅度的行政处罚,并建立公开披露、诚信约束机制。

《办法》指出,省级财政部门按照财政部统一部署,对本行政区域内、备案从事证券业务外的会计师事务所开展监督检查,原则上每五年轮查一次。还特别提出,省级以上财政部门检查会计师事务所时,可延伸检查部分审计客户的会计信息质量。

据悉,近年来,行业多年积累的一些深层次问题逐渐显现。2019年“康得新”“康美药业”财务造假案件爆发以来,财政部开展提升审计质量专项行动,聚焦重点难点问题,下大力气推动审计质量提升。通过努力,审计秩序有所好转,执业质量得到重视和加强,行业发展总体呈现向好态势。财政部坚持严监管、零容忍,研究起草了监督检查办法,指导加强行业监管、促进提升审计质量。

 

 
   
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